SEC改进了内部控制,但可以提高效率

2019-05-22 01:14:11 花痫钒 26

根据10月6日的一份报告,美国政府问责局在证券交易委员会的58个测试内部监督控制中,有52个在2015财年按计划运作。

在被确定为缺陷的六个控制措施中,没有一个可能阻止分部和办事处实现其目标,美国证券交易委员会官员告诉GAO解决了大部分问题。

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GAO发现,“各部门和办公室之间在设计控制措施时存在差异,以解决类似的风险和目标。” GAO表示,这些差异凸显了SEC通过先进的信息共享提高效率的机会。

GAO报告指出,自2013年首次审核以来,GAO发现各部门和办事处已经推进了用于评估内部控制的框架,“包括开发电子工作流程跟踪系统和建立永久性标准监测办公室”。

GAO建议SEC正式成立一个正式机构,以促进协调遵守多德 - 弗兰克第961节。

“多德 - 弗兰克法案”第961节规定,美国证券交易委员会的公司财务和执法部门,合规检查,检查和信用评级办公室对内部监督控制进行年度审查,并向国会报告。

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